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En España, la Ley Orgánica de represión del contrabando que data del año 1995. Separa las actividades de contrabando que se clasifican como infracciones administrativas. A las cuales deben aplicarse ciertas sanciones según el caso. Y aquellos hechos que son delito de contrabando. Los cuales, deben ser castigados con prisión o pagos altos de multas, dependiendo de la gravedad.

También, podemos encontrar el contrabando como delito. En dos tipos: Según la cantidad el bien transportado. O, según la naturaleza del bien que se transporta como tal.

Contrabando en relación a la cuantía de los bienes

En este caso, la ley especifica si es o no delito, según el valor de los bienes o mercancías que se transporten.

En el artículo 2.1. la ley determina que será delito de contrabando el transporte de un bien lícito. Siempre y cuando, el valor de este sea mayor a €150.000. Pues, estos bienes deben ser declarados, para el debido pago de sus impuestos.

Así bien, en el artículo 2.2 establece que según la naturaleza del bien. Por ejemplo Patrimonio Histórico Español. No debe superar los € 50.000.

En el caso particular del tabaco, este no debe superar el valor de los €15.000

Contrabando a raíz de la naturaleza del bien

Aquí la ley es muy especifica, pues no importará el valor del bien. Puesto que la gravedad está implícita en el bien como tal. Este es el caso de: drogas, estupefacientes, sustancias psicotrópicas, explosivos, armas, armas biológicas, toxinas, sustancias tóxicas y sustancias relacionadas. 

Tampoco, será determinante el valor del bien según la forma que se haga el transporte. Ya que será contrabando siempre que este se realice a través de una organización criminal.

El contrabando no solo lo realiza quien haga el traslado físico del bien, pues la ley también clasifica de cometer delito de contrabando a quien conozca, omita y consienta este tipo de actividades anteriormente descritas. Colaborando de esta manera, con la ejecución del delito, de manera personal o a través de empresas u organizaciones.

Penalización

La penalización del contrabando irá de 1 a 5 años de prisión. Dependiendo d ela gravedad y naturaleza del delito, podrá ser solo pago de multa de acuerdo a cada caso en especifico.

En caso, de que el delito se cometa por medio de personas, entidades u organizaciones que ofrezcan facilidades para la comisión del delito. Se impondrá una pena superior.

Si, una persona jurídica se ve involucrada. Las penas serán: el pago de múltiplos de los valores de los bienes y suspensión de beneficios económicos, tributarios o fiscales. Y se suspenderán sus actividades de importación y exportación entre 6 y dos años, según sea el caso.

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